新生活:2017年年度报告
发布时间:2020-11-22 12:46 

  的议案》,完成公司2017年第一次股票发行导致的注册资本变 更、股东变更等事项。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,对《公司章程》进行了修改。 2、公司第一届董事会第十三次会议、2017年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于变更经营范围的议 案》、《关于修改

  的议案》,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求将公司章程:将公司章程第十一条修改为:公司的经营范围是:企事业单位后勤服务(在其备案申请登记的范围内经营),清洁服务,家政服务,园林养护,停车服务(仅限于分支机构经营),物业服务(贰级),劳务派遣。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。第六十三条修改为:年度股东大会召开时,本公司全体董事、监事、高级管理人员应当列席会议;第六十四条修改为:股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职务时,由副董事长主持;副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举的一名董事主持;第一百〇一条修改为:董事会由8名董事组成,其中设董事长1人,副董事长1人,独立董事1人。第一百〇七条修改为:董事长、副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。第一百〇九条修改为:董事长不能履行职务或者不履行职务的,由副董事长履行职务;副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。 3、公司第一届董事会第十六次会议、2017年第四次临时股东大会分别审议通过了《关于修改经营范围的议 案》、《关于修改

  的议案》,公司因经营发展需要,公司增加护工服务类经营范围;将公司章程第九条修改为:本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、财务负责人、董事会秘书。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,对《公司章程》进行了修改。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 报告期内 会议类型 会议召开 经审议的重大事项(简要描述) 的次数 董事会 1、2017年1月9日,第一届董事会第十次会议审议通过了《关于

  的议案》、《关于为本次股票发行设立募集 资金专项账户并作为本次股票发行认购账户的议案》、《关于签订本次股票 发行

  的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理2017 年第一次股票发行相关事宜的议案》、《关于提请召开公司 2017年第一次临时股东大会的议案》。 2、2017年3月6日,第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于续聘 请中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年年度审计机构的议 案》、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》。 3、2017年4月11日,第一届董事会第十二次会议审议通过了《2016年 度董事会工作报告》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年年度报告及 7 摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《2016年 度利润分配方案》、《关于制定

  》、《关于解决同业竞争承诺的议案》、《关 于提请召开广西新生活后勤服务管理股份有限公司2016年年度股东大会 的议案》。 4、2017年7月10日,第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于变更 经营范围的议案》、《关于修改

  的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次经营范围及公司章程变更等相关事宜》、《关于提请 召开广西新生活后勤服务管理股份有限公司2017年第三次临时股东大会 的议案》。 5、2017年7月25日,第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用 自有闲置资金购买银行理财产品的议案》、《关于追认使用自有闲置资金购 买银行理财产品的议案》。 6、2017年8月16日,第一届董事会第十五次会议审议通过了《广西新生 活后勤服务管理股份有限公司2017年半年度报告》、《关于募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》、《关于选举公司第一届董事会副董事长的议 案》。 7、2017年12月11日,第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于继 续聘请中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年年度审计机构 的议案》、《关于修改经营范围的议案》、《关于修改

  的议案》、 《关于注销控股子公司的议案》、《关于召开2017年第四次临时股东大会 的议案》。 监事会 1、2017年4月11日,第一届监事会第五次会议审议通过了《2016年度监 事会工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2016年年度报告及摘要》、 2 《2017年度财务预算报告》、《2016年度利润分配方案》。 2、2017年8月16日,第一届监事会第六次会议审议通过了《广西新生活 后勤服务管理股份有限公司2017年半年度报告》。 股东大会 1、2017年1月26日,2017年第一次临时股东大会审议通过了《广西新生 活后勤服务管理股份有限公司2017年第一次股票发行方案的议案》、《关 于签署

  的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理2017年第一次股票发行相关事宜的议案》。 2、2017年3月22日,2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016 年年度审计机构的议 案》。 3、2017年5月3日,2016年年度股东大会审议通过了《2016年度董事 5 会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017年度财务预算报告》、《2016年度利润分配方案》、《关于制定

  》、 《2016年度监事会工作报告》、《关于解决同业竞争承诺的议案》。 4、2017年7月27日,2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更 经营范围的议案》、《关于修改

  的议案》、《关于授权董事会全权 办理本次经营范围及公司章程变更等相关事宜》。 5、2017年12月28日,2017年第四次临时股东大会审议通过《关于继续 聘请中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年年度审计机构的 议案》、《关于修改经营范围的议案》、《关于修改

  的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四)投资者关系管理情况 报告期内,公司经营取得了很大的改善。公司自觉履行信息披露义务,并做好投资者管理工作。公司将继续通过规范和强化信息披露,加强与外部各界的信息沟通,规范资本市场运作,实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (六)独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 张凌 7 6 0 1 独立董事的意见: 报告期内无提出异议的事项 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内,控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的行政、采购、人事和运营服务系统,具有直接面向市场独立经营的能力。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形。 3、资产独立情况 公司不存在被控制股东、实际控制人及其控制的企业占用资产以及为控制股东、实际控制人及其控制的 企业或其他关联方提供担保的情形。不存在公司资金被股东及其他关联方占用的情况,不存在公司资金、资 产以及其他资源被股东及其他关联方转移的情况。 4、机构独立情况 公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构,各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方 面均独立,独立行使经营管理权。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;独立开设银行账户,依法独立纳税;独立做出财务决策,独立对外签订合同,不受股东或其他单位干预或控制。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发, 制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下, 做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司建立了年度报告责任差错追究制度进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水 平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运[2018]审字第90418号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704 审计报告日期 2018年4月12日 注册会计师姓名 王传平、聂照枝 会计师事务所是否变更 否 审计报告 中天运[2018]审字第90418号 广西新生活后勤服务管理股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广西新生活后勤服务管理股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2017 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2017 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的 信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 贵公司治理层(以下简称“治理层”)负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 王传平 中国·北京 二○一八年四月十二日 中国注册会计师: 聂照枝 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 七、(一) 28,313,730.90 23,512,066.48 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、(二) 10,870,851.66 8,324,344.64 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、(三) 481,579.30 461,652.59 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、(四) 10,000,000.00 - 流动资产合计 - 49,666,161.86 32,298,063.71 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、(五) 4,551,570.11 4,579,487.60 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - 11,010.72 882.53 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、(六) 132,982.36 113,248.32 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,695,563.19 4,693,618.45 资产总计 - 54,361,725.05 36,991,682.16 流动负债: 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 七、(七) 1,418,731.59 1,064,495.01 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、(八) 10,712,014.98 8,719,652.44 应交税费 七、(九) 1,465,240.61 658,509.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、(十) 2,722,391.59 3,309,434.37 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,318,378.77 13,752,091.74 非流动负债: 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 七、(十一) 310,000.00 310,000.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 310,000.00 310,000.00 负债合计 - 16,628,378.77 14,062,091.74 所有者权益(或股东权益): 股本 七、(十二) 12,657,600.00 11,480,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、(十三) 2,277,382.51 510,982.51 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、(十四) 2,503,047.60 1,305,928.60 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、(十五) 19,964,161.06 9,256,950.54 归属于母公司所有者权益合计 - 37,402,191.17 22,553,861.65 少数股东权益 - 331,155.11 375,728.77 所有者权益总计 - 37,733,346.28 22,929,590.42 负债和所有者权益总计 - 54,361,725.05 36,991,682.16 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 - 27,486,902.72 22,566,782.03 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、(一) 10,870,851.66 8,324,344.64 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、(二) 481,579.30 461,652.59 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 10,000,000.00 - 流动资产合计 - 48,839,333.68 31,352,779.26 非流动资产: 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、(三) 600,000.00 600,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,551,570.11 4,579,487.60 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - 11,010.72 882.53 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 132,982.36 113,248.32 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,295,563.19 5,293,618.45 资产总计 - 54,134,896.87 36,646,397.71 流动负债: 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 1,418,731.59 1,064,495.01 应付职工薪酬 - 10,712,014.98 8,712,869.92 应交税费 - 1,466,390.21 659,329.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,722,301.59 3,309,434.37 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,319,438.37 13,746,129.22 非流动负债: 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 310,000.00 310,000.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 310,000.00 310,000.00 负债合计 - 16,629,438.37 14,056,129.22 所有者权益: 股本 - 12,657,600.00 11,480,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,277,382.51 510,982.51 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,503,047.60 1,305,928.60 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 20,067,428.39 9,293,357.38 所有者权益合计 - 37,505,458.50 22,590,268.49 负债和所有者权益总计 - 54,134,896.87 36,646,397.71 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 126,587,149.97 112,892,482.73 其中:营业收入 七、(十六) 126,587,149.97 112,892,482.73 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 112,869,526.23 103,957,697.93 其中:营业成本 七、(十六) 105,275,348.09 94,609,350.04 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、(十七) 868,476.03 2,712,911.18 销售费用 - - - 管理费用 七、(十八) 6,749,666.33 6,695,007.84 财务费用 七、(十九) -155,524.46 -152,317.03 资产减值损失 七、(二十) 131,560.24 92,745.90 加:公允价值变动收益(损失以“-” - - - 号填列) 投资收益(损失以“-”号填 七、(二十一) 124,339.72 - 列) 其中:对联营企业和合营企业 - - - 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 资产处置收益(损失以“-”号 - - - 填列) 其他收益 - - - 三、营业利润(亏损以“-”号填 - 13,841,963.46 8,934,784.80 列) 加:营业外收入 七、(二十二) 143,907.65 2,110,903.81 减:营业外支出 七、(二十三) 12,620.71 316,406.74 四、利润总额(亏损总额以“-” - 13,973,250.40 10,729,281.87 号填列) 减:所得税费用 七、(二十四) 2,113,494.54 956,184.97 五、净利润(净亏损以“-”号填 - 11,859,755.86 9,773,096.90 列) 其中:被合并方在合并前实现的净 - - - 利润 (一)按经营持续性分类: 1.持续经营净利润 - 11,859,755.86 9,773,096.90 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类: 少数股东损益 - -44,573.66 -24,271.23 归属于母公司所有者的净利润 - 11,904,329.52 9,797,368.13 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 - - - 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 - - - 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - - 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 (二)以后将重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 - - - 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 - - - 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - - - 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - - 后净额 七、综合收益总额 - 11,859,755.86 9,773,096.90 归属于母公司所有者的综合收益总 - 11,904,329.52 9,797,368.13 额 归属于少数股东的综合收益总额 - -44,573.66 -24,271.23 八、每股收益: (一)基本每股收益 - 0.99 0.85 (二)稀释每股收益 - 0.99 0.85 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、(四) 126,587,149.97 112,892,482.73 减:营业成本 十五、(四) 105,218,884.57 94,587,866.49 税金及附加 - 868,476.03 2,712,911.18 销售费用 - - - 管理费用 - 6,692,440.56 6,654,442.25 财务费用 - -153,269.32 -150,945.96 资产减值损失 - 131,560.24 92,745.90 加:公允价值变动收益(损失以“-” - - - 号填列) 投资收益(损失以“-”号填 - 124,339.72 - 列) 其中:对联营企业和合营企业 - - - 的投资收益 资产处置收益(损失以“-” - - - 号填列) 其他收益 - - - 二、营业利润(亏损以“-”号填 - 13,953,397.61 8,995,462.87 列) 加:营业外收入 - 143,907.65 2,110,903.81 减:营业外支出 - 12,620.71 316,406.74 三、利润总额(亏损总额以“-” - 14,084,684.55 10,789,959.94 号填列) 减:所得税费用 - 2,113,494.54 956,184.97 四、净利润(净亏损以“-”号填 - 11,971,190.01 9,833,774.97 列) (一)持续经营净利润 - 11,971,190.01 9,833,774.97 (二)终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 - - - 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - - 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 (二)以后将重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 - - - 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 - - - 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - - - 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,971,190.01 9,833,774.97 七、每股收益: (一)基本每股收益 - - - (二)稀释每股收益 - - - 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - 131,475,027.10 115,455,411.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 - - - 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 166,489.78 收到其他与经营活动有关的现金 七、(二十五) 317,034.81 2,949,826.46 经营活动现金流入小计 - 131,792,061.91 118,571,728.10 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,317,455.98 11,695,286.51 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 99,343,253.15 84,989,026.06 支付的各项税费 - 9,118,422.84 9,307,963.04 支付其他与经营活动有关的现金 七、(二十五) 4,923,047.89 4,709,024.64 经营活动现金流出小计 - 119,702,179.86 110,701,300.25 经营活动产生的现金流量净额 - 12,089,882.05 7,870,427.85 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - 14,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 124,339.72 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - 80.00 75,043.88 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - - 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 14,124,419.72 75,043.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 356,637.35 4,424,717.23 付的现金 投资支付的现金 - 24,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - - 额 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,356,637.35 4,424,717.23 投资活动产生的现金流量净额 - -10,232,217.63 -4,349,673.35 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 2,944,000.00 400,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 400,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,944,000.00 400,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,944,000.00 400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,801,664.42 3,920,754.50 加:期初现金及现金等价物余额 - 23,512,066.48 19,591,311.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 28,313,730.90 23,512,066.48 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - 131,475,027.10 115,455,411.86 收到的税费返还 - - 166,489.78 收到其他与经营活动有关的现金 - 313,232.49 2,947,843.39 经营活动现金流入小计 - 131,788,259.59 118,569,745.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,297,827.94 11,694,466.51 支付给职工以及为职工支付的现金 - 99,243,103.21 84,937,378.44 支付的各项税费 - 9,118,189.41 9,307,943.04 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,920,800.71 4,704,813.64 经营活动现金流出小计 - 119,579,921.27 110,644,601.63 经营活动产生的现金流量净额 - 12,208,338.32 7,925,143.40 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - 14,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 124,339.72 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - 80.00 75,043.88 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 14,124,419.72 75,043.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 356,637.35 4,424,717.23 付的现金 投资支付的现金 - 24,000,000.00 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,356,637.35 5,024,717.23 投资活动产生的现金流量净额 - -10,232,217.63 -4,949,673.35 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 2,944,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,944,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,944,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,920,120.69 2,975,470.05 加:期初现金及现金等价物余额 - 22,566,782.03 19,591,311.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 27,486,902.72 22,566,782.03 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存其他综合专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利润 益 优先 永续 其他 股 收益 备 备 股债 一、上年期末余额 11,480,000.00 - - - 510,982.51 - - - 1,305,928.60 - 9,256,950.54375,728.77 22,929,590.42 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 - - - - - - - - - - - - - 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,480,000.00 - - - 510,982.51 - - - 1,305,928.60 - 9,256,950.54375,728.77 22,929,590.42 三、本期增减变动金额 1,177,600.00 - - - 1,766,400.00 - - - 1,197,119.00 -10,707,210.52-44,573.66 14,803,755.86 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - -11,904,329.52-44,573.66 11,859,755.86 (二)所有者投入和减 1,177,600.00 - - - 1,766,400.00 - - - - - - - 2,944,000.00 少资本 1.股东投入的普通股 1,177,600.00 - - - 1,766,400.00 - - - - - - - 2,944,000.00 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,197,119.00 --1,197,119.00 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,197,119.00 --1,197,119.00 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - - 结转 1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - (或股本) 2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,657,600.00 - - - 2,277,382.51 - - - 2,503,047.60 -19,964,161.06331,155.11 37,733,346.28 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存其他综合收益专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 备 险准备 一、上年期末余额 8,200,000.00 - - -1,330,982.51 - - -322,551.10 - 2,902,959.91 - 12,756,493.52 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 - - - - - - - - - - - - - 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,200,000.00 - - -1,330,982.51 - - -322,551.10 - 2,902,959.91 - 12,756,493.52 三、本期增减变动金额 3,280,000.00 - - - -820,000.00 - - -983,377.50 - 6,353,990.63 375,728.77 10,173,096.90 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,797,368.13 -24,271.23 9,773,096.90 (二)所有者投入和减 - - - - - - - - - - - 400,000.00 400,000.00 少资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 400,000.00 400,000.00 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - -983,377.50 - -983,377.50 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - -983,377.50 - -983,377.50 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部 3,280,000.00 - - - -820,000.00 - - - - - -2,460,000.00 - - 结转 1.资本公积转增资本 820,000.00 - - - -820,000.00 - - - - - - - - (或股本) 2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 2,460,000.00 - - - - - - - - - -2,460,000.00 - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,480,000.00 - - - 510,982.51 - - -1,305,928. - 9,256,950.54 375,728.77 22,929,590.42 60 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 其他权益工具 一般风险准 股本 优先股 永续 其他 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 所有者权益 债 一、上年期末余额 11,480,000.00 - - - 510,982.51 - - - 1,305,928.60 - 9,293,357.38 22,590,268.49 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,480,000.00 - - - 510,982.51 - - - 1,305,928.60 - 9,293,357.38 22,590,268.49 三、本期增减变动金额 1,177,600.00 - - - 1,766,400.00 - - - 1,197,119.00 - 10,774,071.01 14,915,190.01 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,971,190.01 11,971,190.01 (二)所有者投入和减少1,177,600.00 - - - 1,766,400.00 - - - - - - 2,944,000.00 资本 1.股东投入的普通股 1,177,600.00 - - - 1,766,400.00 - - - - - - 2,944,000.00 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,197,119.00 - -1,197,119.00 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,197,119.00 - -1,197,119.00 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 转 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,657,600.00 - - - 2,277,382.51 - - - 2,503,047.60 - 20,067,428.39 37,505,458.50 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 上期 项目 其他权益工具 一般风险准 股本 优先股 永续 其他 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 所有者权益 债 一、上年期末余额 8,200,000.00 - - - 1,330,982.51 - - - 322,551.10 - 2,902,959.91 12,756,493.52 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,200,000.00 - - - 1,330,982.51 - - - 322,551.10 - 2,902,959.91 12,756,493.52 三、本期增减变动金额 3,280,000.00 - - - -820,000.00 - - - 983,377.50 - 6,390,397.47 9,833,774.97 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,833,774.97 9,833,774.97 (二)所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - 资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 983,377.50 - -983,377.50 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 983,377.50 - -983,377.50 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结3,280,000.00 - - - -820,000.00 - - - - - -2,460,000.00 - 转 1.资本公积转增资本(或 820,000.00 - - - -820,000.00 - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.其他 2,460,000.00 - - - - - - - - - -2,460,000.00 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,480,000.00 - - - 510,982.51 - - - 1,305,928.60 - 9,293,357.38 22,590,268.49 法定代表人:朱荣芬 主管会计工作负责人:鲍丹丹 会计机构负责人:鲍丹丹 财务报表附注 广西新生活后勤服务管理股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1日——2017年12月31日 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 广西新生活后勤服务管理股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系广西新生活后勤服务管理有限公司于 2015年 7月整体变更设立的股份有限公司,统一社会信用代码为:50U。 注册资本:1,265.76万元 公司注册地:广西柳州 组织形式:股份有限公司(非上市) 总部地址:柳州市柳东新区水湾路2号柳东标准厂房2号配套办公楼209 (二)公司的业务性质和主要经营活动 经营范围:企事业单位后勤服务(在其备案申请登记的范围内经营),清洁服务,家政服务,园林养护,停车服务(仅限于分支机构经营),物业服务(贰级);劳务派遣业务;居民服务;老年人养护服务(仅限于分支机构经营);护理机构服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) (三)本期合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户, 详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并财务报表范围未发生变化。 (四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告由公司董事会于2018年4月12日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项适用的具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下“四、重要会计政策及会计估计”所述进行编制。 (二)持续经营 本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日 的合并及母公司财务状况及2017年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 四、重要会计政策及会计估计 (一)会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 (二)营业周期 本公司营业周期为12个月。 (三)记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,采用借贷记账法记账。 本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;企业会计准则规定或允许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下,分别采用恰当的计量属性。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下: 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 (1)一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 (2)多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 (1)一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 (2)多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时,购买日之前 所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本,合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 (1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下: 在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。 对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (六)合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制,合 并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 (九)金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。 3、金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。 4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5、金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项: (1)发行方或债务人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、21点。担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (十)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 指与本公司发生业务的关联方应收款项 备用金、押金及保证金组合 指与本公司业务相关的备用金、押金及保证金 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 备用金、押金及保证金组合 不计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5.00 5.00 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1至2年(含2年) 30.00 30.00 2至3年(含3年) 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备 (十一)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在提供劳务过程中耗用的材料和物料等,主要包括低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时,采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备,公司存货的可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。 (十二)持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准:①据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准;③出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 (十三)长期股权投资 1、投资成本的确定 (1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;对于多次交易实现非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。 (2)以支付现金取得的长期股权投。